Iniciamos con un tema de gran valor para las organizaciones, pues, el corazón económico de todas las empresas se manifiestan en los estados financieros, y cuadres contables. Y ¿qué pasa si estos se encuentran gestionados a través de un sistema informático?, están sujetos a riegos relacionados a fraudes informáticos ¿no?, y ¿cómo lo combatimos o reducimos?. Pues, estudios recientes están demostrando la efectividad y puntualidad de resultados que brindan las técnicas de Minería de datos para la detección de patrones anómalos en los registros transaccionales de la organización respecto a lo contable y financiero.

Proceso de detección

Casos como ENRON, PROCOMP, entre otros, son claros ejemplos de que falta una auditoría que revise los contenidos financieros que presenten movimientos truculentos, y claro, para ello existe la auditoría financiera y contable, pero en muchas ocasiones se produce de manera manual o con una muestra pobre en contenido. Por lo tanto, si se quiere determinar patrones complejos de comportamiento financiero, se necesitará acudir a un campo computacional dedicado a este tipo de información voluminosa, estamos hablando del Data-Minning (Minería de datos), pero esto nos ayuda al procesamiento complejo de información gigantesca para determinar patrones de fraudes, esto unido a un sistema inteligente de monitoreo y alerta de anomalías genera un altísimo valor a las organizaciones.

Big Data e IA en acción

Uno de los pasos principales para poner en práctica la minería de datos es entender la información que se va a procesar, pues cada organización es un universo aislado, por más que se dediquen al mismo rubro, al no cumplir estándares generales de acuerdo, cada uno trabaja a su manera. La big data nos ayuda al procesamiento masivo de información relevante de la organización, en caso los procesamientos normales de las aplicaciones de los sistemas ya no puedan procesar alto volumen de información. Esto incluye nuevos retos de ordenamiento de datos, su captura, almacenamiento y organización. Ahora, un complemento ideal para la autorcorrección o toma de decisiones automatizadas, es la aplicación de conceptos generales de Inteligencia Artificial, tales como árboles de decisiones, redes bayesianas, redes neuronales artificiales, entre otros. Tomando un técnica de las antes mencionadas, por ejemplo, Redes Bayesianas, requieren un análisis de probabilidades de sucesos y retroalimentación de probabilidades para una futura mejor toma de decisiones. La inteligencia artificial solía ser un campo complejo, sin embargo ahora, las grandes empresas tecnológicas han trabajado para brindar plataformas donde tú solo te concentras en las ideas de automatización con inteligencia artificial y no en construir algoritmos matemáticos complejos en la computadora desde cero.

Aplicaciones en el mundo real

La big data e IA en el campo de auditoría tiene mucha participación positiva, el procesamiento complejo para detección de anomalías, como fraudes financieros, fraudes informáticos, falta de controles, entre otros, es un punto importante para el apoyo en la toma de decisiones. En nuestro país se está apostando por estas tendencias tecnológicas, sin embargo en el interior de país aún falta su promulgación, aún se tiene la idea de seguir construyendo sistemas transaccionales aislados de manera empírica, generalmente por recién egresados que no tienen concientización en seguridad de la información. Los estados financieros contables que se rigen en nuestro país por entidades como la SBS, SUNAT, entre otras entidades, se encuentran regidos por sistemas informáticos y controles o validaciones informáticas de dichas instituciones, es por ello que se está empujando a una estandarización general para el manejo financiero del país, tal es el ejemplo de libros electrónicos exigidos por SUNAT. Sin embargo aún existe mucha evasión de impuestos por las debilidades que presentan estos sistemas en cuestión de detección de patrones anómalos.

Consejo audit

En audit nos encontramos en investigaciones de automatización de detección de fraudes contables financieros, y estamos en constante búsqueda de mejores técnicas de agilización en auditorías de normas para su organización. Velamos por la veracidad y puntualidad de sus auditorías, y estamos dispuestos a determinar su mejor opción de implementación de normas, marcos de trabajo y políticas según sus necesidades.